.png)
A partir de enero de 2025, el régimen de Monotributo administrado por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), anteriormente conocida como AFIP, implementará cambios significativos que impactarán directamente en las cuotas y escalas de facturación. Estas actualizaciones, realizadas semestralmente, buscan ajustar el sistema a la inflación y garantizar su equidad.
Actualización de escalas y componentes
Entre las principales modificaciones, se destacan:
Ajuste en los rangos de facturación: Según el nivel de ingresos, los monotributistas podrían cambiar de categoría.
Incremento en aportes a seguridad social y cobertura médica: Ambos experimentarán un aumento, alineado con la actualización del sistema.
Aunque los valores definitivos se conocerán el 14 de enero de 2025, especialistas estiman un incremento del 21% en comparación con el último semestre, tomando como referencia el Índice de Precios al Consumidor (IPC). Sin embargo, existe la posibilidad de que el ajuste sea menor, en torno al 17%, si no se considera el dato inflacionario de agosto.
El nuevo tope de facturación para permanecer en el régimen simplificado se ubicaría en aproximadamente $82.280.000, según estas proyecciones.
Cómo quedarán las categorías del Monotributo 2025
Las nuevas escalas contemplan ajustes en los ingresos brutos y en el total mensual a abonar. Aquí un resumen de las principales categorías:
Categoría A - Ingresos Brutos $7.804.500
Importe mensual a pagar: Componente impositivo: $3.630 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $32.186
Categoría B - Ingresos Brutos: $11.434.500
Importe mensual a pagar: Componente impositivo: $6.897 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $36.638,80
Categoría C - Ingresos Brutos: $16.032.500
Importe mensual a pagar: Servicios - Componente impositivo: $11.858 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $42.904. Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $10.890 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $41.936,18
Categoría D - Ingresos Brutos: $19.904.500
Importe mensual a pagar: Servicios - Componente impositivo: $19.360 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $54.987. Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $18.029 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $53.656
Categoría E - Ingresos Brutos: $23.413.500
Importe mensual a pagar: Servicios - Componente impositivo: $36.300 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $77.861. Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $28.798 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $70.359,30
Categoría F - Ingresos Brutos: $29.342.500
Importe mensual a pagar: Servicios - Componente impositivo: $51.062 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $97.989. Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $37.510 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $84.437,43
Categoría G - Ingresos Brutos: $35.090.000
Importe mensual a pagar: Servicios - Componente impositivo: $92.928 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $149.672. Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $46.464 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $103.208,40
Categoría H - Ingresos Brutos: $53.240.000
Importe mensual a pagar: Servicios - Componente impositivo: $266.200 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $339.689. Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $133.100 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $206.588,96
Categoría I - Ingresos Brutos: $59.592.500
Importe mensual a pagar: Servicios - Componente impositivo: $529.375 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $626.306 Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $211.750 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $308.681,35
Categoría J - Ingresos Brutos: $68.244.000
Importe mensual a pagar: Servicios - Componente impositivo: $635.250 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $758.588 Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $254.100 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $377.437,68
Categoría K - Ingresos Brutos: $82.280.000
Importe mensual a pagar: Servicios - Componente impositivo: $889.350 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $1.049.173. Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $296.450 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $456.272,55
Las cifras incluyen el componente impositivo, los aportes a la seguridad social y la cobertura médica.
Impacto y recomendaciones para los contribuyentes
El ajuste representa un desafío para los pequeños y medianos contribuyentes, que deberán revaluar su situación fiscal y preparar su presupuesto para afrontar los nuevos valores. Se recomienda:
Revisar los ingresos del último año: Esto permitirá determinar si es necesario cambiar de categoría.
Consultar con profesionales: Un contador puede orientar sobre las implicancias de los cambios.
Aprovechar los beneficios del régimen: Mantener la regularidad en los pagos garantiza acceso a la cobertura médica y jubilatoria.
Un sistema ajustado a los tiempos económicos
El Monotributo es una herramienta clave para simplificar las obligaciones fiscales de miles de contribuyentes en el país. Estos ajustes semestrales, aunque representan un esfuerzo adicional, buscan garantizar la sostenibilidad del régimen en un contexto económico desafiante.
Con la llegada del 2025, los contribuyentes deberán estar atentos a las actualizaciones definitivas y adaptarse a las nuevas disposiciones para continuar aprovechando los beneficios de este régimen simplificado.
